存款保險(xiǎn)制度一般是指國(guó)家為了保護(hù)存款人的利益和維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，通過(guò)法律形式建立的一種在銀行因意外事故破產(chǎn)時(shí)進(jìn)行債務(wù)清償?shù)闹贫取Ｔ诮?jīng)濟(jì)穩(wěn)定和銀行體系穩(wěn)定的狀況下，一個(gè)設(shè)計(jì)良好的存款保險(xiǎn)體系有助于保護(hù)中小存款人的利益，提高公眾對(duì)銀行系統(tǒng)的信心;在處理少數(shù)銀行倒閉事件中，可以發(fā)揮重大作用，安全網(wǎng)的功能可以得到有效發(fā)揮。

　　隨著我國(guó)金融改革的進(jìn)一步深入，將會(huì)涌現(xiàn)出大量的中小銀行、民營(yíng)銀行。在這種形勢(shì)下，建立存款保險(xiǎn)制度對(duì)于穩(wěn)定金融體系、保證儲(chǔ)戶利益乃至于加強(qiáng)銀行監(jiān)管、促進(jìn)金融改革都有著十分重要的意義。

　　§一 存款保險(xiǎn)制度介紹

　　(一)各國(guó)的存款保險(xiǎn)制度

　　存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)。根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織Gillian G.H.Garcia(2000)的調(diào)查研究報(bào)告：在實(shí)行正式存款保險(xiǎn)制度的67個(gè)國(guó)家中，38個(gè)是屬于政府機(jī)構(gòu)，13個(gè)屬于私有化組織，16個(gè)為官方與私人的混合體。在存款保險(xiǎn)公司的治理結(jié)構(gòu)中，董事會(huì)的構(gòu)成要反映利益相關(guān)的各方。在許多國(guó)家，財(cái)政部和中央銀行作為重要的出資人，是董事會(huì)的當(dāng)然成員之一。參保的存款機(jī)構(gòu)也有董事會(huì)代表。

　　存款保險(xiǎn)基金的籌資安排。實(shí)行正式存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家，都設(shè)立有存款保險(xiǎn)基金。正常情況下的存款保險(xiǎn)基金來(lái)源有：(1)初始出資，即由財(cái)政部和中央銀行出資以及成員機(jī)構(gòu)一次性的入會(huì)費(fèi)。目前共有50個(gè)國(guó)家的存款保險(xiǎn)體系得到政府或中央銀行的資助。(2)常規(guī)以及專項(xiàng)保費(fèi)，即向受保機(jī)構(gòu)定期征收的一定比率的保費(fèi)。(3)保費(fèi)的投資收益，一般是投資政府債券的收益;(4)清算倒閉存款機(jī)構(gòu)而回收的資金。

　　存款保險(xiǎn)的范圍。可參加存款保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)范圍可以是境內(nèi)所有存款機(jī)構(gòu)，也可以是其中的部分機(jī)構(gòu)。在現(xiàn)行的存款保險(xiǎn)體系中，只有日本、奧地利等少數(shù)國(guó)家把境內(nèi)的外國(guó)銀行分支機(jī)構(gòu)排除在存款保險(xiǎn)體系之外。對(duì)于本國(guó)銀行在境外的分支機(jī)構(gòu)，除德國(guó)、日本、意大利、挪威和芬蘭等少數(shù)國(guó)家提供存款保險(xiǎn)外，一般不對(duì)其提供存款保險(xiǎn)。

　　保險(xiǎn)存款的種類。一般包括活期儲(chǔ)蓄和定期存款，但通常將同業(yè)存款、內(nèi)部人存款和外幣存款排除在外。在67個(gè)正式的存款保險(xiǎn)體系中，9%承保所有類型的存款，29%承保大多數(shù)類型的存款，41%承保某些類型存款，21%承保主要的居民存款;明確不被承保的存款類型有：外幣存款(25個(gè)國(guó)家)、同業(yè)存款(53個(gè)國(guó)家)、政府存款(29個(gè)國(guó)家)、內(nèi)部人存款(27個(gè)國(guó)家)、非法存款(15個(gè)國(guó)家)、除居民存款外的所有其它存款(18個(gè)國(guó)家)。

　　(二)存款保險(xiǎn)制度的概念及分類

　　存款保險(xiǎn)制度是指由經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，按照所吸收存款的一定比例，向特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納一定的保險(xiǎn)金，當(dāng)投保金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)、破產(chǎn)倒閉或者其它經(jīng)營(yíng)危機(jī)時(shí)，由特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)資金援助、賠償保險(xiǎn)金等方式，保證其清償能力，這是保護(hù)存款人利益的一種特殊保險(xiǎn)制度。建立起存款保險(xiǎn)制度的核心是為金融體系提供一張安全網(wǎng)，防止個(gè)別銀行的危機(jī)擴(kuò)散到其他銀行而引起銀行恐慌和金融危機(jī)，并且還有助于保護(hù)存款人利益，維護(hù)公眾對(duì)銀行體系的信心。

　　根據(jù)存款保險(xiǎn)的保護(hù)程度，存款保險(xiǎn)可以分為部分存款保險(xiǎn)制度和完全存款保險(xiǎn)制度。由于實(shí)行完全保護(hù)所要求的基金規(guī)模和賠付金額巨大，大多數(shù)國(guó)家實(shí)行部分保護(hù)的存款保險(xiǎn)。迄今為止只有土耳其、日本、韓國(guó)、厄瓜多爾和墨西哥等為數(shù)不多的國(guó)家實(shí)行過(guò)完全保護(hù)的存款保險(xiǎn)，而且除土耳其外，其它國(guó)家都是將完全保護(hù)作為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的一種過(guò)渡安排，如韓國(guó)在2000年、厄瓜多爾和哥倫比亞在2001年取消了完全保護(hù)，墨西哥將于2005年取消完全存款保險(xiǎn)，日本也將于2005年全面恢復(fù)存款保險(xiǎn)上限制度。

　　存款保護(hù)限額大小的確定原則，是尋找有效保護(hù)小額存款者利益、防止系統(tǒng)性擠兌與減少道德風(fēng)險(xiǎn)間的均衡點(diǎn)。幾乎所有國(guó)家的存款保險(xiǎn)都是以"每個(gè)存款人"為基礎(chǔ)(相對(duì)于每筆存款而言)，只有菲律賓和多米尼加采用以存款賬戶為基礎(chǔ)的保險(xiǎn)限額。根據(jù)Jack Reidhill和Claude Rollin(2002)的統(tǒng)計(jì)，世界各國(guó)平均存款保險(xiǎn)限額占其年人均GDP的2.4倍，高于國(guó)際貨幣基金組織占年人均GDP的1-2倍的經(jīng)驗(yàn)推薦標(biāo)準(zhǔn)，其中，歐洲國(guó)家最低，約占GDP的1.6倍;亞洲國(guó)家最高，約占GDP的4.0倍。保險(xiǎn)絕對(duì)額最大的是意大利(12.5萬(wàn)美元)、美國(guó)(10萬(wàn)美元)、日本(7.1萬(wàn)美元)。盡管各國(guó)設(shè)定的存款保險(xiǎn)限額和受保護(hù)的存款比重差別很大，但大多數(shù)國(guó)家受到完全保護(hù)的存款賬戶比例普遍較高(90%以上)。

　　§二 關(guān)于擠兌的理論分析

　　關(guān)于銀行擠兌和存款保險(xiǎn)，在理論界有兩類模型：第一類是Diamond 和 Dybvig在1983年提出了的純粹恐慌的(或自我實(shí)現(xiàn)的)銀行擠兌模型。Diamond-Dybvig模型假定經(jīng)濟(jì)中只存在一種無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)，證明了銀行合同盡管是最優(yōu)的，但它在為存款人的偏好沖擊提供保險(xiǎn)的同時(shí)，卻會(huì)導(dǎo)致代價(jià)高昂的擠兌恐慌。因此，銀行和銀行擠兌就像孿生兄弟一般。在Diamond-Dybvig模型中，存在兩個(gè)按帕累托排序的納什均衡：一個(gè)是沒(méi)有擠兌的高效率均衡，另一個(gè)是發(fā)生擠兌的低效率均衡。銀行擠兌的發(fā)生是由于存款者出自自我實(shí)現(xiàn)的信念(self-fulfilling belief)的，從而完全不可預(yù)料的對(duì)低效率均衡的選擇。Diamond和Dybvig證明存款人以預(yù)期為基礎(chǔ)的對(duì)銀行的擠兌行為迫使銀行終止生產(chǎn)性貸款，從而影響實(shí)際的產(chǎn)出，認(rèn)為存款人對(duì)流動(dòng)性的關(guān)心要求政府提供存款保險(xiǎn)。

　　第二類模型是Jacklin 和Bhattacharya 1988年提出的基于信息的銀行擠兌模型。Jacklin -Bhattacharya 模型假定存在一個(gè)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的短期技術(shù)和一個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期技術(shù)。模型的特點(diǎn)是引入一個(gè)雙向的信息不對(duì)稱問(wèn)題：銀行不能觀測(cè)到存款者的真實(shí)流動(dòng)性需要，而存款者也不知道銀行資產(chǎn)的真實(shí)狀況。當(dāng)一部分存款者獲得了關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)回報(bào)的不利信息(而不是擔(dān)心其他存款者的行動(dòng))時(shí)，銀行擠兌就會(huì)作為唯一的均衡而發(fā)生。

　　以上兩個(gè)模型雖然對(duì)于擠兌的論述各有側(cè)重，但都得出結(jié)論：銀行擠兌是一種均衡的狀態(tài)。也就是說(shuō)：一旦條件滿足，銀行擠兌就會(huì)發(fā)生。而一旦發(fā)生擠兌，將迫使銀行終止生產(chǎn)性貸款，從而影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，甚至引發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。因此，政府有必要采取措施，提供存款保險(xiǎn)。

　　§三 在我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的必要性

　　改革開(kāi)放以前，我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行“大財(cái)政，小銀行”的金融模式，資金運(yùn)行統(tǒng)存統(tǒng)貸，財(cái)務(wù)管理統(tǒng)收統(tǒng)支，國(guó)家對(duì)銀行負(fù)承擔(dān)了無(wú)限責(zé)任，因此不需要存款保險(xiǎn)制度，同時(shí)也造成了廣大儲(chǔ)戶對(duì)銀行的盲目信任。但在今天的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，我國(guó)金融體系己是以人民銀行為領(lǐng)導(dǎo)，國(guó)有銀行為主體，多種金融機(jī)構(gòu)并存的金融體系，市場(chǎng)機(jī)制已經(jīng)引入我國(guó)金融市場(chǎng)，優(yōu)勝劣汰的機(jī)制已經(jīng)客觀存在。商業(yè)銀行因解散，撤消和被法院宣告破產(chǎn)時(shí)，雖然“商業(yè)銀行法”中有優(yōu)先支付，及時(shí)償還存款人本息的規(guī)定，但商業(yè)銀行實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，當(dāng)其因嚴(yán)重虧損破產(chǎn)時(shí)，很難有足夠資金支付所有儲(chǔ)戶的本息，儲(chǔ)戶可能承擔(dān)部分或全部損失。現(xiàn)實(shí)的情況要求我們對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)有清醒的認(rèn)識(shí)。

　　(一)存款保險(xiǎn)是完善銀行業(yè)監(jiān)管體系的需要

　　實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，是保障銀行業(yè)安全經(jīng)營(yíng)、對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的主要措施。國(guó)際上通常將其劃分為三大類。(1)預(yù)防性措施：應(yīng)用于日常的銀行開(kāi)業(yè)登記管理，資本充足性管理，銀行清償能力的管理、銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理和貸款集中程度的管理，來(lái)有效地減少風(fēng)險(xiǎn)和隱患。(2)臨時(shí)救援措施：當(dāng)某一銀行發(fā)生清償困難時(shí)，根據(jù)該銀行的情況，采取救援措施。例如，可以由中央銀行或政府出面組織力量，或由金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)向該銀行提供緊急資金，幫助它渡過(guò)難關(guān)，并使整個(gè)全融體系不受沖擊。(3)事后補(bǔ)救措施：主要指存款保險(xiǎn)制度。當(dāng)投保銀行(或存款機(jī)構(gòu))經(jīng)營(yíng)破產(chǎn)不能支付存款時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為其付現(xiàn)，提供事后補(bǔ)救，保護(hù)存款人的利益，減少存款人的損失，并防止擠兌風(fēng)潮，來(lái)穩(wěn)定金融體系。從這個(gè)意義上說(shuō)，存款保險(xiǎn)制度是銀行業(yè)監(jiān)管體系的最后一道屏障。

　　1997年下半年爆發(fā)的亞洲金融危機(jī)和其波及的世界金融動(dòng)蕩，至今未平。自那以后，我國(guó)進(jìn)一步加快了金融改革的步伐，其中，圍繞防范金融風(fēng)險(xiǎn)，著眼于“預(yù)防性”的監(jiān)管體系建設(shè)和相應(yīng)措施已經(jīng)正在實(shí)施之中。1999年3月，就參加世界貿(mào)易組織，我國(guó)政府宣布將加快銀行業(yè)開(kāi)放和保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)放的進(jìn)程。在這一背景下，為進(jìn)一步完善金融監(jiān)管，特別是銀行業(yè)監(jiān)管體系，有必要考慮在我國(guó)建立銀行業(yè)監(jiān)管三大措施之一的事后補(bǔ)救性措施，即建立存款保險(xiǎn)制度的問(wèn)題。

　　(二)存款保險(xiǎn)是保護(hù)廣大存戶利益的需要

　　實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，是保護(hù)廣大儲(chǔ)戶利益的需要。作為信用中介的銀行，其基本特征是高風(fēng)險(xiǎn)性和不穩(wěn)定性，即銀行大部分資金是以負(fù)債的形式吸收的機(jī)構(gòu)和個(gè)人存款，自有資金只占全部資本的小部分，在經(jīng)營(yíng)管理不善或其他因素作用下導(dǎo)致不能按時(shí)清償債務(wù)時(shí)，就易引起銀行信用危機(jī)。我國(guó)金融業(yè)目前的現(xiàn)狀是國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制尚未完全轉(zhuǎn)變，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理，“三性六自”原則難于落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較差，再加上金融配套改革未取得實(shí)質(zhì)性突破，“居民高債權(quán)、企業(yè)高債務(wù)、銀行高風(fēng)險(xiǎn)、政府高成本”的社會(huì)資金惡性循環(huán)仍未打破，在自我完善、自我發(fā)展和提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力方面尚未形成良性循環(huán)機(jī)制，在金融市場(chǎng)發(fā)育不完善、金融法規(guī)不健全、金融監(jiān)管手段和方法沒(méi)跟上的背景下實(shí)行強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)實(shí)際上也是對(duì)銀行業(yè)發(fā)展的一種強(qiáng)制性保護(hù)。

　　儲(chǔ)蓄一直是大多數(shù)我國(guó)居民的首選金融投資方式。到目前為止，全國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款已超過(guò)10萬(wàn)億元。儲(chǔ)蓄存款是我國(guó)信貸資金的主要來(lái)源，也是銀行對(duì)億萬(wàn)儲(chǔ)戶的硬負(fù)債，到期必須足額還本付息。存款人一般并不知道銀行是否在從事風(fēng)險(xiǎn)較大或很大的活動(dòng)，這種信息不對(duì)稱(Information asymmetric)使存款人的利益有可能得不到保護(hù)，建立存款保險(xiǎn)制度，其本意就是保護(hù)存款人，特別是中，低儲(chǔ)額戶的利益。這樣，存款人也不會(huì)輕易大量提款，金融機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源能夠比較穩(wěn)定，有利于金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展。

　　(三)存款保險(xiǎn)是穩(wěn)定金融的需要

　　實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，是防范金融危機(jī)，穩(wěn)定金融秩序的需要。20世紀(jì)90年代初以來(lái)，國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩加劇，頻頻發(fā)生金融風(fēng)波。如1994年的墨西哥金融危機(jī)，1995年的巴林銀行倒閉事件，1997年席卷東南亞和日韓的亞洲金融風(fēng)暴，以及前一段時(shí)間日本保險(xiǎn)公司的頻頻破產(chǎn)等等，不僅嚴(yán)重影響了本國(guó)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和社會(huì)安定，還給國(guó)際金融市場(chǎng)帶來(lái)了巨大沖擊。我國(guó)目前雖然沒(méi)有發(fā)生大規(guī)模系統(tǒng)性的金融風(fēng)波，但隨著我國(guó)“入世”，隨著金融市場(chǎng)化、國(guó)際化進(jìn)程的加快，金融創(chuàng)新產(chǎn)品逐漸增多，在中小型商業(yè)銀行紛紛成立而監(jiān)管部門又明顯乏力、商業(yè)銀行內(nèi)控制度不健全的情況下，銀行自身風(fēng)險(xiǎn)在逐漸增加，這從近幾年來(lái)銀行不良資產(chǎn)率持續(xù)上升中可見(jiàn)一斑。在海外金融風(fēng)波的威脅下，我國(guó)要防范風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定金融，就必須“防患于未然”，建立存款保險(xiǎn)制度，并相關(guān)建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

　　我國(guó)銀行負(fù)債以存款為主，負(fù)債結(jié)構(gòu)單一，缺乏穩(wěn)定性。資產(chǎn)品種缺乏，流動(dòng)性較差。資產(chǎn)負(fù)債期限互不匹配，長(zhǎng)期負(fù)債比重低而長(zhǎng)期資產(chǎn)比重高。資產(chǎn)負(fù)債期限與結(jié)構(gòu)不對(duì)稱使銀行業(yè)存在著較大的潛在支付風(fēng)險(xiǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)改革的深入，“破產(chǎn)法”的實(shí)施，因經(jīng)營(yíng)管理不善等因素導(dǎo)致的破產(chǎn)企業(yè)還會(huì)增加。企業(yè)破產(chǎn)必然使金融企業(yè)壞帳上升，降低金融企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。銀行業(yè)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)已經(jīng)出現(xiàn)了高風(fēng)險(xiǎn)的趨勢(shì)，一旦其經(jīng)營(yíng)不善，將直接威脅存款人的利益，如果出現(xiàn)問(wèn)題，就有可能對(duì)社會(huì)產(chǎn)生連鎖性的破壞影響。如果商業(yè)銀行參加了存款保險(xiǎn)制度，在出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，可以避免擠提風(fēng)潮，進(jìn)而避免整個(gè)金融體系受個(gè)別破產(chǎn)銀行的影響出現(xiàn)大的震蕩，將銀行經(jīng)營(yíng)失敗的社會(huì)成本降低到最小。

　　(四)存款保險(xiǎn)制度是銀行業(yè)的對(duì)外開(kāi)放的需要

　　實(shí)行存款保險(xiǎn)制度，也是適應(yīng)我國(guó)金融對(duì)外開(kāi)放的需要。隨著“入世”進(jìn)程的不斷深入，我國(guó)金融對(duì)外開(kāi)放正在全面、縱深推進(jìn)，越來(lái)越多的外資銀行進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)開(kāi)拓業(yè)務(wù)。從這一點(diǎn)講，也有必要抓緊建立存款保險(xiǎn)制度，與國(guó)際慣例接軌。至1998年2月，已有150家外國(guó)銀行在華設(shè)立分支行，已批準(zhǔn)13家外資或合資銀行經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)。這些外資銀行，大多是私營(yíng)銀行，其經(jīng)營(yíng)狀況除受自身業(yè)務(wù)的影響外，還要受其母國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)以及其總行和其他分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況的影響。為了保護(hù)我國(guó)存款人的利益，保證整個(gè)金融體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，有必要由中國(guó)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)它們某幾類存款進(jìn)行保險(xiǎn)。外資銀行為了使業(yè)務(wù)得到更好的發(fā)展，也很有可能會(huì)提出希望中國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的要求。同時(shí)，隨著我國(guó)金融體制改革的逐步深入，我國(guó)各大商業(yè)銀行也紛紛向海外拓展業(yè)務(wù)，面臨著日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，他們也有實(shí)行存款保險(xiǎn)這一愿望。四 建立存款保險(xiǎn)制度的具體方案

　　中國(guó)存款保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)在借鑒國(guó)外業(yè)己存在，并行之有效的存款保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況研究制訂，它應(yīng)該既保護(hù)存款人的利益，又能監(jiān)管銀行經(jīng)營(yíng)，以確保金融機(jī)構(gòu)不濫用存款保險(xiǎn)制度去進(jìn)行過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，把銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)降低到最小，促進(jìn)銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，保證整個(gè)金融體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　(一)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立 本文由教育大論文下載中心WwW.JiaoYuDa.CoM整理

　　世界各國(guó)(或地區(qū))存款保險(xiǎn)制度的設(shè)立，可分為三種情況：一是政府出資創(chuàng)辦并管理;二是政府與銀行共同出資創(chuàng)辦與管理;三是由銀行業(yè)出資創(chuàng)辦行業(yè)性質(zhì)的存款保險(xiǎn)。由政府出資創(chuàng)辦并管理的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其優(yōu)點(diǎn)是便于財(cái)政部的領(lǐng)導(dǎo)，有很大的權(quán)威性，但政府獨(dú)資建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)進(jìn)一步加重國(guó)家財(cái)政壓力，也不利于調(diào)動(dòng)各大銀行參與的積極性。如果存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)完全由銀行業(yè)自行出資創(chuàng)辦，則有助于減輕國(guó)家財(cái)政負(fù)擔(dān)，但不利于提高存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和宏觀調(diào)控能力，并且不利于政府的介入。鑒于存款保險(xiǎn)制度的重要性，采用政府出資組建的形式比較好。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以作為新成立的銀監(jiān)會(huì)的下屬機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)活動(dòng)接受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督和控制。這樣，可進(jìn)一步完善銀監(jiān)會(huì)的金融監(jiān)管工具，強(qiáng)化其監(jiān)督能力。至于資金問(wèn)題，則可以考慮通過(guò)增發(fā)特別國(guó)債來(lái)予以解決。

　　(二)存款保險(xiǎn)的對(duì)象

　　實(shí)施存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家大多數(shù)是以典型的“領(lǐng)土論”為基本原則，即保險(xiǎn)對(duì)象的確定以其所在空間地域?yàn)樵瓌t。我們?cè)谏衔囊蔡岬剑�大多�?shù)國(guó)家的存款保險(xiǎn)的對(duì)象包括本國(guó)的金融機(jī)構(gòu)和外國(guó)金融機(jī)構(gòu)在本國(guó)的分支機(jī)構(gòu)。因此按照這一原則，存款保險(xiǎn)對(duì)象應(yīng)包括本國(guó)領(lǐng)土內(nèi)的全部存款金融機(jī)構(gòu)以及合資、外資金融機(jī)構(gòu)。區(qū)域性的商業(yè)銀行、城市合作銀行及信用合作社規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)十分巨大。因此，存款保險(xiǎn)對(duì)象至少應(yīng)包括上述金融機(jī)構(gòu)。中外合資銀行及經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行也應(yīng)當(dāng)成為存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的投保人。

　　(三)存款保險(xiǎn)的范圍

　　目前，居民儲(chǔ)蓄是我國(guó)商業(yè)銀行資金的主要來(lái)源。截止到2003年3月末，我國(guó)居民儲(chǔ)蓄存款共計(jì)102024億元，占銀行存款的52%(詳見(jiàn)附表，下同)，1988年、1993年的兩次“擠兌”風(fēng)潮已是對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的考驗(yàn)，因此，保險(xiǎn)重點(diǎn)應(yīng)是居民儲(chǔ)蓄。其次是企業(yè)存款。我國(guó)企業(yè)存款65720億元，占金融機(jī)構(gòu)存款總額的34%。這兩部分存款占金融機(jī)構(gòu)存款總額比重高達(dá)86%以上，這兩部分存款有了保障，銀行壓力就將大為減輕。由于我國(guó)居民的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)尚不很強(qiáng)，在保險(xiǎn)金額上不宜實(shí)行全額保險(xiǎn)，而應(yīng)采取比例與最高限額方式，促使儲(chǔ)戶對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督。同時(shí)，要實(shí)行實(shí)名制儲(chǔ)蓄，這既可以防止存款過(guò)分集中于大銀行，又可對(duì)存款人的存款來(lái)源進(jìn)行合法監(jiān)督。

　　(四)存款保險(xiǎn)的參與方式

　　現(xiàn)階段我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度，可以考慮采取強(qiáng)制與自愿相結(jié)合的方式，要求所有除四大國(guó)有銀行業(yè)機(jī)構(gòu)參加人民幣存款保險(xiǎn)。這是因?yàn)樵谥袊?guó)，行業(yè)自律比較差，加之我國(guó)居民及銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，一旦采取自愿參加的形式，許多銀行為了降低經(jīng)營(yíng)成本極有可能不參加存款保險(xiǎn)，這樣，存款保險(xiǎn)制度就達(dá)不到預(yù)期的目的，也就失去了存在的意義;因此，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)制這些中小銀行參加存款保險(xiǎn);而作為國(guó)有銀行的四大商業(yè)銀行，在老百姓中的信譽(yù)本來(lái)就很高，建立存款保險(xiǎn)制度，對(duì)它們來(lái)說(shuō)，意義不是很大，因此對(duì)加入存款保險(xiǎn)并不熱心，甚至有抵觸情緒;另一方面，四大國(guó)有商業(yè)銀行由于歷史原因背上了很重的包袱，提高資產(chǎn)質(zhì)量的任務(wù)本已十分艱巨。如果再?gòu)?qiáng)制其參加存款保險(xiǎn)，勢(shì)必增加其經(jīng)營(yíng)成本，增加其提高資本質(zhì)量的難度。這不利于金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，也與我們?cè)O(shè)立存款保險(xiǎn)的初衷相悖。因此，我國(guó)存保險(xiǎn)制度應(yīng)采取強(qiáng)制與自愿相結(jié)合的保險(xiǎn)方式，這樣也可確保所有的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在同一水平上競(jìng)爭(zhēng)，有利于金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。

　　(五)存款保險(xiǎn)的賠償方式

　　關(guān)于存款保險(xiǎn)的標(biāo)的和金額，實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的不同國(guó)家(或地區(qū))制定了不同的政策，但存款保險(xiǎn)的賠償基本上有兩種方式：一是全額賠償，二是部分賠償。針對(duì)目前我國(guó)儲(chǔ)蓄存款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)與自有資金較少的現(xiàn)狀，遵循保護(hù)小額存款、促進(jìn)存款增長(zhǎng)、穩(wěn)定金融市場(chǎng)的原則，規(guī)定保險(xiǎn)理賠的最高額。根據(jù)上文提到的存款保險(xiǎn)與人均GDP的關(guān)系以及我國(guó)的實(shí)際情況，這一最高理賠額可以暫定為10萬(wàn)元。在這一額度內(nèi)給予100%的賠償。超過(guò)最高點(diǎn)的增加額按遞減比例賠償。這種全額賠償與部分賠償相結(jié)合的方式，可以促使大額存款人謹(jǐn)慎選擇銀行，從外部督促銀行加強(qiáng)安全性，促使其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

　　(六)保險(xiǎn)費(fèi)率的確定

　　關(guān)于保險(xiǎn)費(fèi)率的確定，實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的不同國(guó)家(或地區(qū))，沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，長(zhǎng)期以來(lái)，西方各國(guó)均實(shí)行固定存款保險(xiǎn)費(fèi)率制度，保險(xiǎn)金額取于存款總額，而與銀行自身的經(jīng)營(yíng)與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)。固定存款保險(xiǎn)費(fèi)率雖然簡(jiǎn)便易行，但是在風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在著天然缺陷。保險(xiǎn)費(fèi)率應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行差別費(fèi)率，經(jīng)營(yíng)好的銀行和經(jīng)營(yíng)差的銀行在保險(xiǎn)費(fèi)率上應(yīng)該不一樣，而且，實(shí)行差別保費(fèi)費(fèi)率可以促進(jìn)銀行加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制，提高資本充足比率，增強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性，努力提高經(jīng)營(yíng)管理水平。浮動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)率取代固定保險(xiǎn)費(fèi)率已成為存款保險(xiǎn)公司費(fèi)率的發(fā)展方向，為此，我國(guó)在確定保險(xiǎn)費(fèi)率時(shí)，應(yīng)依銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)程度和存款類型的不同實(shí)行差別費(fèi)率，這樣還可以減少商業(yè)銀行因參加存款保險(xiǎn)而產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)參加存款保險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)確定不同的浮動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)率，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度較大的銀行實(shí)行較高的保險(xiǎn)費(fèi)率，增加其經(jīng)營(yíng)成本，強(qiáng)化銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促使銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

　　總之，存款保險(xiǎn)體系的建立對(duì)于維護(hù)我國(guó)金融體系的穩(wěn)定具有極為重要的意義。它的建立將會(huì)有助于我國(guó)金融改革的進(jìn)一步深化，為實(shí)現(xiàn)黨中央建立全面小康社會(huì)的倡議構(gòu)想提供有力的保證。